Sem receita em set/27: Mercadoteca fechada para o retrofit; reabre em out/27 com mais boxes.
Res. Aluguel Hub Primavera
2.306.193
2.399.269
+93.076
+4,0%
Res. Aluguel P.O
5.333.429
5.753.239
+419.810
+7,9%
Rec. Mall e Mídia
30.500
0
-30.500
-100,0%
Rec. Eventos
62.810
167.368
+104.558
+166,5%
Rec. Diversas
37.337
42.000
+4.663
+12,5%
Rec. Estacionamentos
2.893.041
2.621.926
-271.115
-9,4%
Estacionamentos conforme previsão da operação.
Inadimplência
-49.041
-163.172
-114.131
-232,7%
Inadimplência estimada em 1% da receita.
Descontos Concedidos (1%)
-30.699
-81.586
-50.887
-165,8%
Descontos concedidos estimados em 1% da receita.
1. RECEITAS
18.367.809
18.903.779
+535.970
+2,9%
Despesas operacionais – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
3. TRIBUTOS
2.566.941
2.497.573
-69.368
-2,7%
IRR (7,97%)
1.407.025
1.507.681
+100.656
+7,2%
IRPJ trimestral (jan, abr, jul, out).
CBS (2,7%) | redutor 70%
617.543
445.085
-172.458
-27,9%
CBS (2,7% com redutor de 70%): a partir de 2027 substitui o PIS e a Cofins (reforma tributária). Em 2026, o valor comparado é PIS + Cofins.
IBS (2029 - 0,6% e 2030 - 1,20%)
0
0
0
—
IBS entra em 2029 (0,6%) e 2030 (1,2%). Sem valor em 2027; em 2026 não existia.
Contribuição Social (2,88%)
542.258
544.808
+2.550
+0,5%
CSLL trimestral (jan, abr, jul, out).
4. DESPESAS ADM. DO EMPREEDIMENTO
636.235
626.786
-9.449
-1,5%
Associação
529.392
284.000
-245.392
-46,4%
Hub Primavera e vacância de 250 m².
IPTU, Energia, Agua, etc
-99.851
106.875
+206.726
+207,0%
Jan/27: IPTU 2027 (R$ 900 mil). De fev a nov: créditos a receber, por isso valores negativos. Referência: Hub Primavera, Eventos e vacância de 250 m².
Coord. Operacional
83.499
92.203
+8.704
+10,4%
Dezembro em dobro (13º do prestador).
Custas e emolumentos
500
2.000
+1.500
+300,0%
ABRASCE
10.274
14.400
+4.126
+40,2%
Naps Solutions
29.841
31.878
+2.037
+6,8%
Mise en place
16.512
21.600
+5.088
+30,8%
Infra speak
0
25.830
+25.830
—
Outras Desp. Adm
66.067
48.000
-18.067
-27,3%
5. COMERCIAL
1.348.665
1.492.648
+143.983
+10,7%
Taxa Administrativa (R.O 7%)
846.471
985.288
+138.817
+16,4%
Taxa de administração: 7% sobre o resultado operacional.
Coord. Passeio / Comunidade
57.359
99.360
+42.001
+73,2%
Administração Hub
444.835
408.000
-36.835
-8,3%
6. MARKETING
550.065
629.396
+79.331
+14,4%
Mkt Institucional_videos do local
0
10.000
+10.000
—
Freelancer
0
12.000
+12.000
—
Pessoal
30.654
67.400
+36.746
+119,9%
Eventos/Ações Culturais_harmônica
162.729
270.000
+107.271
+65,9%
Decorações temáticas
80.000
140.000
+60.000
+75,0%
Mídia On/Off
0
99.996
+99.996
—
Registro de marcas
0
6.000
+6.000
—
Gentileza Urbana
0
24.000
+24.000
—
7. GESTÃO PATRIMONIAL
517.923
567.113
+49.190
+9,5%
Manutenção e Conservação (3%)
517.923
567.113
+49.190
+9,5%
Manutenção e conservação: 3% da receita.
2. DESPESAS
5.619.828
5.813.517
+193.689
+3,4%
Resultado operacional – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
1. RECEITAS
18.367.809
18.903.779
+535.970
+2,9%
2. DESPESAS
5.619.828
5.813.517
+193.689
+3,4%
8. RESULTADO OPERACIONAL
12.747.981
13.090.261
+342.280
+2,7%
9. INVESTIMENTOS / OPERAÇÃO
1.557.312
408.000
-1.149.312
-73,8%
10. RESULTADO APÓS INVESTIMENTO
11.190.668
12.682.261
+1.491.593
+13,3%
Despesas pessoais (seção 11) – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
11.1. ADM e Operação
117.867
97.800
-20.067
-17,0%
Operação
7.800
0
-7.800
-100,0%
Apto 701 Villa dos Açores. Sem valor nesta linha em 2027: a taxa SPU foi lançada em Carros e aptos.
Desp. Administrativas
67.704
72.000
+4.296
+6,3%
Muller Contabilidade + energia do escritório: R$ 6.000/mês.
Despesas Bancarias
2.187
1.800
-387
-17,7%
Tarifas bancárias: R$ 150/mês (média 2026 de R$ 143).
Outras Despesas
40.176
24.000
-16.176
-40,3%
Consultorias, alvarás e despesas diversas (Starian, Instituto Anjos, Jucesc, certidões, custas): R$ 2.000/mês.
11.2.CARROS E MOTORISTAS
2.315.227
190.290
-2.124.937
-91,8%
Manutenções e Seguros
15.000
42.000
+27.000
+180,0%
IPVA (BYD Seal, BYD Sealion 7 e BMW), seguro BMW e reserva para manutenção e multas: R$ 3.500/mês. O BYD SXD5A22 foi vendido em jul/26.
Operação
74.963
91.830
+16.867
+22,5%
Motorista Murilo (R$ 5.550; R$ 5.830 a partir de mai/27; dezembro em dobro), Sem Parar e telefone.
Plano de saúde
0
0
0
—
Sem lançamentos em 2026.
Carros e aptos
2.220.358
50.460
-2.169.898
-97,7%
Apto First 214 (condomínio, energia, internet e IPTU): R$ 2.205/mês, + R$ 6.000 em jun, ago, out e dez ref. SPU Villa dos Açores (701) e condomínio First. 2026 inclui a obra do Pátio das Artes (~R$ 1,95 mi), a compra de 50% do apto 202 (R$ 500 mil) e o BYD Sealion (R$ 132 mil), não repetidos. Investimentos do Pátio das Artes em 2027 ainda pendentes.
Outras Desp.
4.905
6.000
+1.095
+22,3%
Despesas extras: R$ 500/mês.
11.3. BARRA DA LAGOA
1.613.106
336.000
-1.277.106
-79,2%
Manutenções / melhorias
1.580.029
240.000
-1.340.029
-84,8%
Jardinagem (Albuquerque, ~R$ 10,7 mil/mês), piscina, plantas e pequenos reparos: R$ 20.000/mês. Obras de 2026 (~R$ 1,4 mi) não repetidas; se continuarem, incluir o saldo dos contratos.
Operação
33.077
96.000
+62.923
+190,2%
Água CASAN: R$ 8.000/mês (2026: ~R$ 6,5 mil/mês, com pico no verão).
segurança
0
0
0
—
Sem lançamentos em 2026. Incluir se a atualização do CFTV for aprovada.
11.4. PRIMAVERA GARDEN
0
0
0
—
Manutenções
0
0
0
—
Sem previsão em 2027 (2026: R$ 6,6 mil em fev e mar).
11. DESPESAS PRIMAVERA ABPS
4.046.199
624.090
-3.422.109
-84,6%
Despesas não ligadas à operação da locação. Recorrentes com base no Razão ABPS 2026 + reajuste, lançadas todos os meses; obras e compras pontuais de 2026 não repetidas.
Investimento Primavera (seção 14) – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
Auditório
0
100.000
+100.000
—
Verba de investimento de R$ 100 mil no ano, distribuída mensalmente.
Retrofit salas / CIA ACATE
50.760
0
-50.760
-100,0%
2026: escritório CIA ACATE. Sem nova etapa prevista em 2027.
Retrofit Mercadoteca 3.0
469.040
4.000.000
+3.530.960
+752,8%
R$ 4,0 mi de fev a jul/27 (R$ 500 mil/mês; R$ 1 mi em mai e jun). Estava orçado para 2026 e foi reprogramado; reinauguração prevista para out/27.
Galeria de Artes
94.220
145.800
+51.580
+54,7%
Condomínio da Galeria PO 702 (R$ 7.150/mês) + manutenções diversas (R$ 5.000/mês).
O Mezanino
9.933
0
-9.933
-100,0%
Sem previsão em 2027.
Teatro
284.078
90.000
-194.078
-68,3%
R$ 30 mil em fev, jun e nov/27 (R$ 90 mil no ano). 2026: R$ 284 mil.
Outros
0
0
0
—
14. INVESTIMENTO PRIMAVERA
908.032
4.335.800
+3.427.768
+377,5%
Investimentos operação (seção 9) – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
Melhorias estrutura/Retrofit
768.568
240.000
-528.568
-68,8%
R$ 20 mil/mês para melhorias de estrutura.
Projeto Wifi / Acate
337.908
60.000
-277.908
-82,2%
R$ 30 mil em fev e mai/27.
Cash Allowance
0
0
0
—
Tx gestão obra
0
0
0
—
Rescisão Danko
189.839
108.000
-81.839
-43,1%
R$ 18 mil/mês até jun/27, encerrando a rescisão.
9. INVESTIMENTOS / OPERAÇÃO
1.557.312
408.000
-1.149.312
-73,8%
Aportes e integralização (seção 13) – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
Integralização Capital
175.000
225.000
+50.000
+28,6%
Chamadas dos fundos SEED (Capital Semente): R$ 125 mil em jan e R$ 100 mil em abr.
Aporte Hurbana / Beira Mar
3.985.000
0
-3.985.000
-100,0%
2026: aporte na SCP Passeio Beira Mar (R$ 3 mi) e AFAC Hurbana Bocaiúva (R$ 985 mil), pontuais. Sem aporte previsto em 2027.
Aporte Pátio Bocaiúva
0
0
0
—
Sem aporte previsto em 2027.
13. INTEGRALIZAÇÃO COTAS
4.160.000
225.000
-3.935.000
-94,6%
Lucros e distribuições (seção 15) – detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
Distribuição de lucros
-4.210.066
-4.800.000
-589.934
-14,0%
Distribuição / devolução de AFAC aos sócios: –R$ 400 mil/mês, mesmo ritmo de 2026.
Distribuição de lucros / USATI / Valério
-2.375.000
0
+2.375.000
+100,0%
2026: pagamentos pontuais (R$ 2,4 mi). Sem previsão em 2027.
Instituto Pedra Branca
-1.189.934
-1.200.000
-10.066
-0,8%
–R$ 100 mil/mês, mesmo valor de 2026.
Recebimento lucro P.B
2.438.042
2.500.000
+61.958
+2,5%
Recebimento de lucro do Passeio Pedra Branca: R$ 2,5 mi em mar/27.
Receita Financeira
260.150
0
-260.150
-100,0%
Não projetada em 2027 (2026: R$ 260 mil).
Recebimentos diversos
0
0
0
—
Aplicação Financeira
0
0
0
—
Aportes sócios
0
0
0
—
Outras receitas
106.598
0
-106.598
-100,0%
Não projetadas em 2027.
15. OUTROS
-4.970.210
-3.500.000
+1.470.210
+29,6%
Fluxo de caixa – do resultado ao caixa final
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
Saldo inicial de caixa
3.426.148
532.000
-2.894.148
-84,5%
2026: caixa em 31/12/2025. 2027: parte do caixa final do forecast 2026 (R$ 532 mil).
1. RECEITAS
18.367.809
18.903.779
+535.970
+2,9%
2. DESPESAS
5.619.828
5.813.517
+193.689
+3,4%
8. RESULTADO OPERACIONAL
12.747.981
13.090.261
+342.280
+2,7%
9. INVESTIMENTOS / OPERAÇÃO
1.557.312
408.000
-1.149.312
-73,8%
10. RESULTADO APÓS INVESTIMENTO
11.190.668
12.682.261
+1.491.593
+13,3%
11. DESPESAS PRIMAVERA ABPS
4.046.199
624.090
-3.422.109
-84,6%
Despesas não ligadas à operação da locação. Recorrentes com base no Razão ABPS 2026 + reajuste, lançadas todos os meses; obras e compras pontuais de 2026 não repetidas.
12. SALDO PRIMAVERA ABPS
7.144.469
12.058.171
+4.913.702
+68,8%
13. INTEGRALIZAÇÃO COTAS
4.160.000
225.000
-3.935.000
-94,6%
14. INVESTIMENTO PRIMAVERA
908.032
4.335.800
+3.427.768
+377,5%
15. SALDO ANTES OUTRAS RECEITAS
2.076.437
7.497.371
+5.420.934
+261,1%
Distribuição de lucros
-4.210.066
-4.800.000
-589.934
-14,0%
Distribuição / devolução de AFAC aos sócios: –R$ 400 mil/mês, mesmo ritmo de 2026.
Distribuição de lucros / USATI / Valério
-2.375.000
0
+2.375.000
+100,0%
2026: pagamentos pontuais (R$ 2,4 mi). Sem previsão em 2027.
Receita Financeira
260.150
0
-260.150
-100,0%
Não projetada em 2027 (2026: R$ 260 mil).
Recebimento lucro P.B
2.438.042
2.500.000
+61.958
+2,5%
Recebimento de lucro do Passeio Pedra Branca: R$ 2,5 mi em mar/27.
Instituto Pedra Branca
-1.189.934
-1.200.000
-10.066
-0,8%
–R$ 100 mil/mês, mesmo valor de 2026.
Outras receitas
106.598
0
-106.598
-100,0%
Não projetadas em 2027.
15. OUTROS
-4.970.210
-3.500.000
+1.470.210
+29,6%
16. SALDO NO PERIODO
-2.893.773
3.997.371
+6.891.144
+238,1%
16. SALDO ACUMULADO (caixa em dezembro)
532.376
4.529.371
+3.996.995
+750,8%
Saldo inicial + saldo no período. Em 2027 o caixa fica negativo em janeiro e fevereiro (IPTU e IRPJ/CSLL), sobe em março com o lucro do P.B., recua de abril a julho com o retrofit da Mercadoteca e termina o ano em alta.
Saldo mês a mês
Mês
Saldo do mês 2026
Acumulado 2026
Saldo do mês 2027
Acumulado 2027
jan
-1.611.346
1.814.802
-790.433
-258.433
fev
731.139
2.545.941
244.935
-13.498
mar
2.759.811
5.305.752
2.730.408
2.716.910
abr
-6.633
5.299.120
-343.250
2.373.660
mai
205.546
5.504.666
-313.792
2.059.868
jun
187.778
5.692.444
-344.727
1.715.142
jul
-668.220
5.024.225
-216.939
1.498.202
ago
-19.404
5.004.821
762.315
2.260.517
set
-3.416.218
1.588.603
620.977
2.881.494
out
-290.474
1.298.130
276.327
3.157.821
nov
-626.042
672.088
721.062
3.878.883
dez
-139.712
532.376
650.488
4.529.371
Evolução do resultado operacional
+2,7% vs 2026
RealizadoForecast 2026Orçado 2027
Realizado de 2017 a 2025 conforme o painel de indicadores (Indicadores_Dash, aba Result. Ano). 2026 é o realizado + forecast e 2027 o orçado deste painel. Abaixo de 2026 e 2027, a margem operacional (resultado ÷ receita).
Fluxo de caixa
Saldo acumulado de caixa no fim de cada mês: saldo inicial + saldo do período (resultado, despesas pessoais, aportes, investimentos, lucros e distribuições).
Saldo acumulado mês a mês
Realizado 2026Forecast 2026 (out–dez)Orçado 2027
Como o caixa se comporta
2027. Começa com R$ 532 mil, o caixa final do forecast 2026. Fica negativo em janeiro (–R$ 258 mil) com o IPTU do ano e o IRPJ/CSLL, e ainda negativo em fevereiro (–R$ 13 mil). Sobe para R$ 2,72 mi em março com o recebimento de lucro do P.B., recua até R$ 1,5 mi em julho durante o retrofit da Mercadoteca e termina o ano em R$ 4,53 mi.
2026. Começou com R$ 3,43 mi, chegou a R$ 5,69 mi em junho e caiu para R$ 1,59 mi em setembro com o aporte de R$ 3 mi na SCP Passeio Beira Mar. O forecast termina o ano em R$ 532 mil.
Ponto de atenção. Janeiro e fevereiro de 2027 ficam com caixa negativo. Para cobrir esse período, é preciso antecipar recebimentos, ajustar a data das distribuições aos sócios ou prever um aporte.
Receitas e despesas operacionais
Receitas do Passeio Primavera e despesas da operação da locação (seções 1 a 7), mês a mês.
Receita mensal
Realizado 2026Forecast 2026 (out–dez)Orçado 2027
Em setembro de 2027 a Mercadoteca fica fechada para o retrofit, sem receita de aluguel nesse mês.
Composição da receita
Valor e participação de cada fonte na receita bruta, 2026 e 2027. O gráfico mostra 2027.
2026
% 2026
2027
% 2027
Rec. Aluguel Salas e Passeios
R$ 6,58 mi
35,7%
R$ 6,89 mi
36,0%
Rec. Aluguel Mercadoteca
R$ 1,21 mi
6,5%
R$ 1,28 mi
6,7%
Res. Aluguel Hub Primavera
R$ 2,31 mi
12,5%
R$ 2,4 mi
12,5%
Res. Aluguel P.O
R$ 5,33 mi
28,9%
R$ 5,75 mi
30,0%
Rec. Estacionamentos
R$ 2,89 mi
15,7%
R$ 2,62 mi
13,7%
Rec. Eventos
R$ 63 mil
0,3%
R$ 167 mil
0,9%
Rec. Diversas
R$ 37 mil
0,2%
R$ 42 mil
0,2%
Rec. Mall e Mídia
R$ 31 mil
0,2%
R$ 0
0,0%
Total
R$ 18,45 mi
100,0%
R$ 19,15 mi
100,0%
Despesas operacionais mensais
Realizado 2026Forecast 2026 (out–dez)Orçado 2027
Por que há picos em janeiro, abril, julho e outubro
IRPJ e CSLL trimestrais. Os dois impostos são recolhidos a cada trimestre, sempre em jan, abr, jul e out. Em 2027 somam R$ 510 mil em abril, R$ 516 mil em julho e R$ 529 mil em outubro, cerca de 70% da despesa desses meses. Fora deles, a despesa mensal fica estável.
Mesmo padrão em 2026. IRPJ e CSLL foram R$ 512 mil em abril, R$ 513 mil em julho e R$ 463 mil em outubro.
Janeiro. O IPTU do ano é pago em janeiro: R$ 900 mil em 2027 (R$ 555 mil em 2026), somado ao IRPJ e CSLL do 4º trimestre (R$ 498 mil em 2027). De fevereiro a novembro de 2027 a linha IPTU, Energia, Água tem créditos a receber, o que reduz a despesa desses meses.
Março de 2026. Créditos de IPTU, energia e água (–R$ 349 mil) zeraram a despesa do mês.
Composição das despesas operacionais
Valor e participação de cada grupo nas despesas operacionais, 2026 e 2027. O gráfico mostra 2027.
2026
% 2026
2027
% 2027
TRIBUTOS
R$ 2,57 mi
45,7%
R$ 2,5 mi
43,0%
DESPESAS ADM. DO EMPREEDIMENTO
R$ 636 mil
11,3%
R$ 627 mil
10,8%
COMERCIAL
R$ 1,35 mi
24,0%
R$ 1,49 mi
25,7%
MARKETING
R$ 550 mil
9,8%
R$ 629 mil
10,8%
GESTÃO PATRIMONIAL
R$ 518 mil
9,2%
R$ 567 mil
9,8%
Total
R$ 5,62 mi
100,0%
R$ 5,81 mi
100,0%
Receitas por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var.
1. RECEITAS
18.367.809
18.903.779
+2,9%
Rec. Aluguel Salas e Passeios
6.576.618
6.888.850
+4,7%
Rec. Aluguel Mercadoteca
1.207.621
1.275.885
+5,7%
Res. Aluguel Hub Primavera
2.306.193
2.399.269
+4,0%
Res. Aluguel P.O
5.333.429
5.753.239
+7,9%
Rec. Mall e Mídia
30.500
0
-100,0%
Rec. Eventos
62.810
167.368
+166,5%
Rec. Diversas
37.337
42.000
+12,5%
Rec. Estacionamentos
2.893.041
2.621.926
-9,4%
Inadimplência
-49.041
-163.172
-232,7%
Descontos Concedidos (1%)
-30.699
-81.586
-165,8%
Despesas e resultado por grupo
Grupo
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var.
3. TRIBUTOS
2.566.941
2.497.573
-2,7%
4. DESPESAS ADM. DO EMPREEDIMENTO
636.235
626.786
-1,5%
5. COMERCIAL
1.348.665
1.492.648
+10,7%
6. MARKETING
550.065
629.396
+14,4%
7. GESTÃO PATRIMONIAL
517.923
567.113
+9,5%
2. DESPESAS
5.619.828
5.813.517
+3,4%
8. RESULTADO OPERACIONAL
12.747.981
13.090.261
+2,7%
9. INVESTIMENTOS / OPERAÇÃO
1.557.312
408.000
-73,8%
10. RESULTADO APÓS INVESTIMENTO
11.190.668
12.682.261
+13,3%
Investimentos / Operação (seção 9) cobre melhorias de estrutura, Wifi/ACATE e a rescisão Danko.
Despesas pessoais – seção 11 (abaixo da linha 67)
Despesas da Primavera ABPS que não são da operação da locação: administração da holding, carros e motoristas, apartamentos, casa da Barra da Lagoa e Primavera Garden. Em 2026 a seção somou R$ 4,05 mi, dos quais R$ 4,0 mi foram obras e compras que não se repetem em 2027.
Despesas pessoais mês a mês
Realizado 2026Forecast 2026 (out–dez)Orçado 2027
O que explica os picos de 2026 e o nível de 2027
Abril de 2026. Carros e aptos somou R$ 776 mil: compra de 50% do apto 202 no Ed. Moradas do Carapuvu (R$ 500 mil) e obra do apto no Pátio das Artes.
Maio a setembro de 2026. A obra do Pátio das Artes continuou (R$ 387 mil em maio e R$ 353 mil em agosto), junto com obras na casa da Barra da Lagoa (R$ 256 mil em junho e R$ 454 mil em setembro).
Janeiro de 2026. Barra da Lagoa somou R$ 240 mil em obras e materiais.
Outubro a dezembro de 2026. Forecast com os valores orçados, sem obras.
2027. Só despesas recorrentes, de R$ 49 mil em janeiro a R$ 61 mil em dezembro. Junho, agosto, outubro e dezembro incluem R$ 6 mil de SPU do apto 701 e condomínio do First; dezembro inclui o 13º do motorista. Obras do Pátio das Artes e da Barra não estão previstas.
Por subgrupo: de 2026 para 2027
Realizado + forecast 2026Orçado 2027
O que muda em cada subgrupo
Carros e motoristas (R$ 2,32 mi → R$ 190 mil). Em 2026 a linha Carros e aptos concentrou a obra do apto no Pátio das Artes (R$ 1,95 mi), a compra de 50% do apto 202 no Ed. Moradas do Carapuvu (R$ 500 mil) e o BYD Sealion (R$ 132 mil). Em 2027 ficam motorista, IPVA e seguros, apto First e SPU do apto 701.
Barra da Lagoa (R$ 1,61 mi → R$ 336 mil). Em 2026 houve obras e materiais na casa (R$ 1,42 mi). Em 2027 ficam jardinagem, piscina e pequenos reparos (R$ 240 mil) e água (R$ 96 mil).
ADM e operação (R$ 118 mil → R$ 98 mil). Contabilidade e energia do escritório, tarifas bancárias e despesas diversas; a redução vem de despesas diversas mais enxutas.
Primavera Garden. Sem valores em 2026 na planilha e sem previsão para 2027.
Detalhe por linha
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
Var. %
Nota explicativa 2027
11.1. ADM e Operação
117.867
97.800
-20.067
-17,0%
Operação
7.800
0
-7.800
-100,0%
Apto 701 Villa dos Açores. Sem valor nesta linha em 2027: a taxa SPU foi lançada em Carros e aptos.
Desp. Administrativas
67.704
72.000
+4.296
+6,3%
Muller Contabilidade + energia do escritório: R$ 6.000/mês.
Despesas Bancarias
2.187
1.800
-387
-17,7%
Tarifas bancárias: R$ 150/mês (média 2026 de R$ 143).
Outras Despesas
40.176
24.000
-16.176
-40,3%
Consultorias, alvarás e despesas diversas (Starian, Instituto Anjos, Jucesc, certidões, custas): R$ 2.000/mês.
11.2.CARROS E MOTORISTAS
2.315.227
190.290
-2.124.937
-91,8%
Manutenções e Seguros
15.000
42.000
+27.000
+180,0%
IPVA (BYD Seal, BYD Sealion 7 e BMW), seguro BMW e reserva para manutenção e multas: R$ 3.500/mês. O BYD SXD5A22 foi vendido em jul/26.
Operação
74.963
91.830
+16.867
+22,5%
Motorista Murilo (R$ 5.550; R$ 5.830 a partir de mai/27; dezembro em dobro), Sem Parar e telefone.
Plano de saúde
0
0
0
—
Sem lançamentos em 2026.
Carros e aptos
2.220.358
50.460
-2.169.898
-97,7%
Apto First 214 (condomínio, energia, internet e IPTU): R$ 2.205/mês, + R$ 6.000 em jun, ago, out e dez ref. SPU Villa dos Açores (701) e condomínio First. 2026 inclui a obra do Pátio das Artes (~R$ 1,95 mi), a compra de 50% do apto 202 (R$ 500 mil) e o BYD Sealion (R$ 132 mil), não repetidos. Investimentos do Pátio das Artes em 2027 ainda pendentes.
Outras Desp.
4.905
6.000
+1.095
+22,3%
Despesas extras: R$ 500/mês.
11.3. BARRA DA LAGOA
1.613.106
336.000
-1.277.106
-79,2%
Manutenções / melhorias
1.580.029
240.000
-1.340.029
-84,8%
Jardinagem (Albuquerque, ~R$ 10,7 mil/mês), piscina, plantas e pequenos reparos: R$ 20.000/mês. Obras de 2026 (~R$ 1,4 mi) não repetidas; se continuarem, incluir o saldo dos contratos.
Operação
33.077
96.000
+62.923
+190,2%
Água CASAN: R$ 8.000/mês (2026: ~R$ 6,5 mil/mês, com pico no verão).
segurança
0
0
0
—
Sem lançamentos em 2026. Incluir se a atualização do CFTV for aprovada.
11.4. PRIMAVERA GARDEN
0
0
0
—
Manutenções
0
0
0
—
Sem previsão em 2027 (2026: R$ 6,6 mil em fev e mar).
11. DESPESAS PRIMAVERA ABPS
4.046.199
624.090
-3.422.109
-84,6%
Despesas não ligadas à operação da locação. Recorrentes com base no Razão ABPS 2026 + reajuste, lançadas todos os meses; obras e compras pontuais de 2026 não repetidas.
O que pesou em 2026 e não se repete em 2027
Item
Linha do orçamento
Valor 2026
Obra apto Pátio das Artes (Pátio Jardins)
11.2 Carros e aptos
1.952.795
Obras e materiais Barra da Lagoa (exceto jardinagem e água)
11.3 Barra – Manutenções / melhorias
1.416.200
Aquisição de 50% do apto 202 – Ed. Moradas do Carapuvu
11.2 Carros e aptos
500.000
Compra BYD Sealion 7 e transferência
11.2 Carros e aptos
131.955
Valores pagos de janeiro a setembro de 2026, conforme o Razão ABPS 2026. Se a obra do Pátio das Artes ou a da Barra continuarem em 2027, o saldo dos contratos ainda precisa entrar no orçamento.
Investimentos, aportes e movimentação dos sócios
Seções 13 a 15: integralização de cotas, investimentos no Passeio Primavera e distribuições e recebimentos dos sócios.
Linha
Real + forecast 2026
Orçado 2027
Var. R$
13. INTEGRALIZAÇÃO COTAS
4.160.000
225.000
-3.935.000
Integralização Capital
175.000
225.000
+50.000
Aporte Hurbana / Beira Mar
3.985.000
0
-3.985.000
Aporte Pátio Bocaiúva
0
0
0
14. INVESTIMENTO PRIMAVERA
908.032
4.335.800
+3.427.768
Auditório
0
100.000
+100.000
Retrofit salas / CIA ACATE
50.760
0
-50.760
Retrofit Mercadoteca 3.0
469.040
4.000.000
+3.530.960
Galeria de Artes
94.220
145.800
+51.580
O Mezanino
9.933
0
-9.933
Teatro
284.078
90.000
-194.078
Outros
0
0
0
15. OUTROS
-4.970.210
-3.500.000
+1.470.210
Distribuição de lucros
-4.210.066
-4.800.000
-589.934
Distribuição de lucros / USATI / Valério
-2.375.000
0
+2.375.000
Receita Financeira
260.150
0
-260.150
Recebimento lucro P.B
2.438.042
2.500.000
+61.958
Instituto Pedra Branca
-1.189.934
-1.200.000
-10.066
Outras receitas
106.598
0
-106.598
16. SALDO NO PERIODO
-2.893.773
3.997.371
+6.891.144
Na seção 15, valores negativos são saídas (distribuições) e positivos são entradas. O retrofit da Mercadoteca 3.0 estava orçado para 2026 e foi reprogramado para 2027.